作業手冊及解釋彙編

  • 國內出差旅費報支要點暨各機關派員參加國內各項訓練或講習費用補助要點解釋彙編(109年2月修訂版) [pdf] [pdf]
  • 國外出差旅費報支要點解釋彙編(107年4月修訂版) [pdf] [pdf]
  • 支出標準及審核作業手冊(109年8月版) [pdf] [pdf]
  • 國立交通大學 經費執行及注意事項宣導座談會(103.07.15簡報資料) [pdf] [pdf]

各類作業注意事項

  1. 申請動支經費應查明有無預算,依政府採購法、本校採購案權責劃分表及分層負責明細表之規定程序辦理,並不得意圖規避政府採購法之適用分批辦理採購。
  2.  1 萬元以上付款案件,應依規定逕付廠商或合法受款人,各單位若確有特殊情形,由相關人員代為墊付或以個人信用卡(含1 萬元以下)支付,須先經單位主管審度實情核准後,並請於經費核銷時檢附「自行墊付費用核示單」(詳本校102 年3 月15日交大主字第1021002584 號書函)。
  1. 支出憑證粘存單之用途具體說明欄,應具體說明其用途,勿重複填寫該購案之品名。
  2. 承辦人不得為點驗證明人。
  3. 粘存單金額或相關資料塗改時,請經辦人在改正處簽章證明。
  4. 結報金額少於發票或收據金額時,請註明實付金額並由經辦人簽章。
  5. 支出粘存單上單據之粘貼,請用膠水粘貼整齊,切勿用膠帶、口紅膠、訂書針,以免脫落。
  6. 單據請依用途別科目粘貼,一張粘存單以不超過5 張發票(收據)為原則。粘貼請置中對齊,若超過粘存單之頁面規格時請靠左對齊。
  7. 若係國外收據或無法取得憑證時,請填附支出證明單。支出證明單請依式填妥單價、數量、金額、敘明不能取得單據之原因,並由經手人簽章。(國外單據應註明折合率,必要時需取兌換水單或附單據發生日期之銀行匯率表)。
  8. 涉及數機關之支出分攤,請填寫「支出機關分攤表」;數計畫或科目之支出分攤,請填寫「支出科目分攤表」。
  9. 分批(期)付款之收據或統一發票,應附分批(期)付款表,列明應付總額、已付及未付金額等;其訂有合約者,應於第一次付款時檢附合約副本或影本,支付尾款或分批驗收後應附驗收證明。 
  1. 發票及收據應確實依「支出憑證處理要點」第五、六條之規定載明相關事項,二聯式或三聯式及電子收銀機開具之統一發票,僅列日期、貨品代號、數量、金額者,應由經手人加註貨物名稱並簽名,如其他相關憑證已記載採購事項及貨品名稱者,得免加註。
  2. 二聯式或三聯式及電子計算機統一發票應有「國立交通大學」之抬頭。收銀機統一發票,則應輸入本校統一編號46804706,若未輸入統一編號,應請廠商加註買受人名稱或統一編號後,加蓋統一發票專用章。如取具三聯式發票,應將扣抵聯及收執聯一併黏貼於黏存單。
  3. 發票、收據之品名欄若以原文書寫者,請譯註中文,另有關單據有外文部分亦請擇要譯註中文。
  4. 紙本電子發票,倘顯無法長時間保存者,經手人應先行影印一份並簽章後,再併同原始紙本電子發票黏貼於支出憑證黏存單後,申請經費報支。
  5. 支出憑證如有遺失或供其他用途者,應檢附原立據人簽名負責證明與原本相符之影本,或其他可資證明之文件,由經手人註明無法提出原本之原因。
  6. 發票遺失而以存根聯影本核銷時,請先再次確認是否已於其他計畫報支,應避免造成重複報支。若發生重複報支情形,承辦人員須負責追繳。
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